Możesz dostać emeryturę lub rentę bez podatku. Ale uwaga – nie dla każdego to będzie korzystne

Czym jest wniosek EPD-21?

Wniosek EPD-21 pozwala emerytom i rencistom zrezygnować z pobierania zaliczek na podatek dochodowy od świadczeń do kwoty 30 tys. zł rocznie. Dotyczy to zarówno podstawowej emerytury lub renty, jak i dodatkowych świadczeń, czyli tzw. trzynastki i czternastki.

Złożenie wniosku oznacza, że ZUS nie pobiera miesięcznych zaliczek, a wypłata „na rękę” może być wyższa nawet o kilkanaście do kilkuset złotych. Jednak jeśli suma rocznych świadczeń przekroczy 30 tys. zł, ZUS zacznie pobierać zaliczki w wysokości 12%, co może sprawić, że miesięczna wypłata będzie niższa niż przed złożeniem wniosku.

Kiedy EPD-21 jest opłacalny?

– Wniosek o niepobieranie zaliczek warto rozważyć w szczególności osobom, które mają pobieraną zaliczkę na podatek z trzynastej i czternastej emerytury, a ich całoroczne dochody nie przekraczają 30 tys. zł – wyjaśnia Beata Kopczyńska, regionalna rzeczniczka prasowa ZUS w województwie śląskim.

Dla takich osób urząd skarbowy i tak zwracałby zaliczkę pobraną z dodatkowych świadczeń, ale dopiero po rocznym rozliczeniu podatku. Złożenie wniosku EPD-21 pozwala więc dysponować pieniędzmi od razu, bez czekania na zwrot z urzędu.

Kiedy lepiej go nie składać?

Wniosek nie jest korzystny dla osób, których roczne dochody ze wszystkich źródeł przekraczają 30 tys. zł. Dotyczy to np. emerytów pobierających dodatkowe świadczenia z innych instytucji lub osoby dorabiające do emerytury. W takim przypadku może powstać niedopłata podatku po zakończeniu roku, którą trzeba będzie wyrównać w rozliczeniu rocznym.

Co ważne, raz złożony wniosek EPD-21 obowiązuje również w kolejnych latach, dopóki emeryt lub rencista go nie wycofa lub nie złoży innego wniosku podatkowego.